Tìm hiểu xem dịch vụ Pro Bono có được khấu trừ thuế không

Dịch vụ bono chuyên nghiệp đề cập đến công việc được thực hiện hoặc cung cấp miễn phí để mang lại lợi ích cho mục đích chung hoặc vì lợi ích chung của công chúng. Một số chi phí để thực hiện các dịch vụ chuyên nghiệp được khấu trừ thuế, nhưng nhiều người thì không.

Mặc dù hầu hết mọi người nghĩ về dịch vụ pháp lý, dịch vụ chuyên nghiệp cũng có thể là những thứ khác và nhiều loại chuyên gia khác tặng dịch vụ của họ miễn phí (kế toán, bác sĩ, v.v.). IRS hơi cầu kỳ về những gì tạo nên các dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản là cung cấp một dịch vụ không có nghĩa là nó tạo thành công việc chuyên nghiệp.

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa việc quyên tặng các dịch vụ chuyên nghiệp và đơn giản là thời gian và lao động tình nguyện vì giờ tình nguyện thường không được khấu trừ thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách IRS phân biệt giữa dịch vụ chuyên nghiệp và dịch vụ tình nguyện trong, Dịch vụ Bono Pro có giống như Dịch vụ Tình nguyện không?

Các khoản khấu trừ thuế cho các dịch vụ chuyên nghiệp Bono

Đối với hầu hết các phần, bạn không thể khấu trừ các khoản phí mà bạn thường tính cho các dịch vụ của mình dưới dạng dịch vụ chuyên nghiệp, nhưng bạn có thể được khấu trừ cho một số chi phí đủ điều kiện trên tờ khai thuế thu nhập của mình. Ví dụ: nếu bạn tính phí 150 đô la một giờ cho các dịch vụ của mình, điều đó không nhất thiết có nghĩa là nếu bạn quyên góp hai giờ trong thời gian chuyên nghiệp mà bạn có thể quay lại và khấu trừ 300 đô la (trong hai giờ) từ thuế thu nhập của bạn. IRS công bố các tiêu chí sau đây để khấu trừ chi phí dịch vụ chuyên nghiệp:

IRS.gov: "Mặc dù bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian hoặc dịch vụ của mình, bạn có thể khấu trừ các chi phí bạn phải chịu trong khi quyên tặng dịch vụ của mình cho một tổ chức đủ điều kiện."

Bây giờ, điều này có vẻ rõ ràng, nhưng nó không phải lúc nào cũng đơn giản. Ví dụ: nếu bạn trả cho nhân viên 500 đô la cụ thể để tạo mẫu trang web cho tổ chức từ thiện, sau đó tặng mẫu cho tổ chức từ thiện miễn phí, bạn phải chịu một khoản chi phí hữu hình - 500 đô la trả cho nhân viên và có thể được khấu trừ thuế.

Trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể yêu cầu khấu trừ giá trị dịch vụ của mình hoặc chi phí hàng giờ (tiền lương bạn đã trả cho chính mình), thực tế làm như vậy có thể kích hoạt kiểm toán. Giả sử bạn là một nhà tư vấn tiếp thị và bạn quyên góp 50 giờ cho một tổ chức từ thiện để giúp họ tiếp thị.

Thời gian chuyên nghiệp của bạn không được khấu trừ thuế. Nhưng chúng ta cũng nói rằng bạn phải đi từ thiện để gặp họ - các chi phí liên quan đến du lịch có thể được coi là khấu trừ thuế vì đó là chi phí trực tiếp gắn liền với việc quyên tặng các dịch vụ chuyên nghiệp của bạn.

Chi phí chuyên nghiệp Bono có thể được khấu trừ từ thuế thu nhập

Trước khi liệt kê các loại chi phí bạn có thể khấu trừ, hãy nhớ rằng tất cả các khoản khấu trừ chuyên nghiệp cần phải đáp ứng hai tiêu chuẩn IRS:

• Chi phí phải được phát sinh theo yêu cầu để thực hiện dịch vụ cho tổ chức; và
• Các dịch vụ chủ yếu phải mang lại lợi ích cho tổ chức từ thiện chứ không phải người nộp thuế (nhưng cả hai đều có thể có lợi.)

Ví dụ về các chi phí bạn có thể có thể khấu trừ, hoặc khấu trừ một phần, bao gồm chi phí vật tư cần thiết để cung cấp hoặc thực hiện dịch vụ mang lại lợi ích trực tiếp cho tổ chức từ thiện; chi phí đi lại; và các chi phí trực tiếp khác.

Để thực hiện bất kỳ loại khấu trừ từ thiện, bao gồm các khoản khấu trừ cho các dịch vụ chuyên nghiệp, gánh nặng là ở bạn, nhà tài trợ, để chứng minh một đóng góp đã được thực hiện. Điều quan trọng là phải lưu tất cả các biên lai và nhận được một biên lai từ thiện. Nếu bạn không thể chứng minh tất cả các chi phí, IRS có thể từ chối khoản khấu trừ.

Pro Bono chi phí bạn có thể không khấu trừ

Thông thường, bạn không thể khấu trừ chi phí mua thiết bị. Ví dụ: bạn không thể khấu trừ việc mua máy tính để thiết lập hệ thống quản lý nhà tài trợ trừ khi bạn cũng đưa máy tính cho tổ chức từ thiện. Và, bạn không thể khấu trừ chi phí của một máy bưu chính để gửi thư hàng loạt hiệu quả hơn, nhưng bạn có thể khấu trừ chi phí bưu chính.

Cờ đỏ IRS

IRS thường sẽ từ chối các khoản khấu trừ trong đó một cá nhân hoặc doanh nghiệp thực sự được hưởng lợi nhiều hơn một tổ chức từ thiện. Trong hầu hết các trường hợp, để yêu cầu khấu trừ phần trăm (quyên góp từ thiện dưới bất kỳ hình thức nào không được khấu trừ 100%), bạn có thể cần yêu cầu thu nhập cho giá trị của công việc, mặc dù bạn không được trả tiền.

Không bao giờ cố gắng khấu trừ giá trị tiền mặt của dịch vụ của bạn cho phí chuyên nghiệp hoặc dịch vụ mà không nói chuyện với kế toán. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ không thể thực hiện bất kỳ khoản khấu trừ nào cho các khoản phí đó.