Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)

Chăm sóc sức khỏe là một phần quan trọng của gói lợi ích nhân viên, mặc dù đắt tiền. Với chi phí chăm sóc sức khỏe tăng lên, các doanh nghiệp đang tìm kiếm các lựa chọn thay thế cho các kế hoạch chăm sóc được quản lý theo thông lệ. Một trong những lựa chọn khả dụng là Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA).

HSA là gì?

HSA là một loại tài khoản chăm sóc sức khỏe hướng đến người tiêu dùng. HSA là một loại tài khoản cho phép các cá nhân tiết kiệm cho các chi phí y tế đủ điều kiện miễn thuế. Chúng được mô phỏng theo Archer MSA, được đưa ra khi Tổng thống Bush ký trong Đạo luật hiện đại hóa Medicare năm 2003.

HSA dành cho bất kỳ ai đăng ký vào Chương trình Sức khỏe có thể khấu trừ cao (HDHP) đủ điều kiện. Tiền tài khoản được đóng góp vào tài khoản miễn thuế. Tiền trong HSA được phép tích lũy trong tài khoản và kiếm lãi. Khi chủ tài khoản có chi phí y tế đủ điều kiện, người đó sẽ rút tiền miễn thuế cho các chi phí đó. Một số loại chi phí y tế đủ điều kiện bao gồm các khoản khấu trừ, chi phí đồng bảo hiểm và các khoản đồng thanh toán. Tiền vẫn ở trong tài khoản từ năm này sang năm khác và cứ tiếp tục lăn.

HSA thuộc sở hữu của cá nhân, không phải của người sử dụng lao động. Bất kỳ khoản tiền nào được đóng góp vào tài khoản, cho dù là của chủ nhân hay nhân viên, đều là nhân viên LỚP để sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện của họ.

Ai đủ điều kiện cho một HSA?

Chủ lao động muốn thiết lập HSA cho nhân viên của họ cũng phải đăng ký nhân viên của họ vào HDHP.

Để đủ điều kiện cho một HSA, nhân viên

• Phải có bảo hiểm thông qua HDHP
• Không có bảo hiểm thông qua bất kỳ bảo hiểm y tế khác
• Không có bảo hiểm thông qua Medicare
• Không thể được tuyên bố là phụ thuộc vào bất kỳ ai khai thuế

Bất cứ ai cũng có thể đủ điều kiện cho một HSA bất kể thu nhập. Không có mức thu nhập tối thiểu hoặc tối đa để đăng ký HSA.

Ai không đủ điều kiện cho HSA?

Nhân viên có bất kỳ điều nào sau đây không thể đăng ký HSA.

• Medicare
• Tricare
• Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA)
• Tài khoản bồi hoàn sức khỏe (HRA)

Có một số trường hợp ngoại lệ. Nhân viên có thể có HSA với HRA hoặc FSA trong những điều kiện nhất định.

• Nếu HRA và FSA chỉ được sử dụng cho các lợi ích chăm sóc thị lực, nha khoa hoặc chăm sóc phòng ngừa và không mang lại lợi ích y tế, thì cũng rất tốt để sử dụng cùng với HSA.
• HRA và FSA chỉ có thể được sử dụng cho các tài khoản y tế sau khi đã khấu trừ khoản khấu trừ hàng năm tối thiểu cho HDHP.
• Một HRA được thiết lập để tài trợ cho chi phí chăm sóc sức khỏe sau khi nghỉ hưu có thể được sử dụng cùng với HSA hiện có.
• Nếu một HRA hiện tại đã được thiết lập và một nhân viên đồng ý từ bỏ các khoản bồi hoàn chăm sóc sức khỏe trong khoảng thời gian khi có một đóng góp cho HSA của họ, cả hai sẽ được phép tồn tại ngay lập tức.

Ai có thể đóng góp cho HSA?

Đóng góp HSA có thể được thực hiện bởi chủ lao động, nhân viên hoặc thông qua đóng góp chung thông qua cả hai bên. Một đóng góp cũng có thể được thực hiện bởi một bên thứ ba thay mặt cho nhân viên. Nhân viên cũng có thể thực hiện chuyển khoản một lần từ IRA sang HSA của họ. Bất cứ ai tự làm chủ, đối tác hoặc cổ phần của S-Corporation đều không được coi là nhân viên của công ty và không thể nhận được sự đóng góp của chủ lao động. Họ có thể mở HSA, nhưng nó sẽ phải tự cấp vốn.

Nếu chủ lao động đóng góp cho HSA, họ có thể làm điều đó theo một số cách:

• Đóng góp có thể được thực hiện thông qua việc giảm lương thông qua kế hoạch 125 quán cà phê trên cơ sở trước thuế.
• Chủ nhân có thể tự động đóng góp thông qua kế hoạch quán ăn thay cho nhân viên.

Một số quy tắc được áp dụng, mặc dù. Nếu chủ lao động đóng góp hoặc bất kỳ phần đóng góp nào cho HSA, thì phần đó không phải chịu thuế đối với người lao động dưới dạng thu nhập hoặc tiền lương. Ngoài ra, các khoản đóng góp phải dừng lại khi một cá nhân được đăng ký vào bất kỳ loại chương trình Medicare nào.

Hãy nhớ rằng một khi tiền được đóng góp bởi chủ lao động vào tài khoản của nhân viên, bất kỳ khoản tiền nào cũng được coi là nhân viên, ngay cả khi họ rời công ty trên cơ sở tự nguyện hoặc không tự nguyện. Cá nhân sở hữu tài khoản và quyết định cách phân bổ tiền cho chi phí y tế và đầu tư, trong khi làm việc với công ty, và một khi cá nhân không còn làm việc cho công ty.

Tiền trong HSA có thể được sử dụng cho bất cứ điều gì khác không?

Số tiền đóng góp cho HSA phải được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện liên quan đến HDHP. Biên lai cho các chi phí nên được giữ ở một nơi an toàn. Nếu một nhân viên phải rút tiền HSA, nó tương tự như các hình phạt cho việc rút tiền từ IRA trước thời hạn. Số tiền rút phải chịu thuế thu nhập, cộng với tiền phạt 10%. So sánh một FSA với một HSA.

Giới hạn đóng góp HSA và HDHP

Các khoản sau đây được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm.

Khoản khấu trừ tối thiểu HDHP:

2019:

$ 1,100 (bảo hiểm cá nhân)

$ 2,700 (bảo hiểm gia đình)

Tiền xuất chi hàng năm của HDHP (bao gồm các khoản khấu trừ và các khoản đồng thanh toán) không được vượt quá:

2019:

$ 6.750 (bảo hiểm cá nhân)

$ 13,5 (bảo hiểm gia đình)

Số tiền đóng góp tối đa HSA

2019:

$ 3.500 (bảo hiểm cá nhân)

$ 7.000 (bảo hiểm gia đình)

Đóng góp theo kịp (từ 55 tuổi trở lên)

2019:

$1,000

Bất kỳ khoản đóng góp nào được thực hiện cho HSA vượt quá mức đóng góp tối đa phải được rút lại, nếu không, nó phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu số tiền HSA trong năm không đạt được, sẽ không có hình phạt nào. Tất cả các đóng góp được đánh giá cao trong năm dựa trên số tháng nhân viên có trong kế hoạch.