Cách xác định chi phí kinh doanh cần thiết thông thường

Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) không giải thích chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế bằng các thuật ngữ dễ dàng. Tuy nhiên, nó vẫn là nơi tốt nhất để tìm thông tin thuế toàn diện. Rốt cuộc, IRS viết các ấn phẩm thuế, tạo các biểu mẫu thuế và thực thi luật thuế. Nhưng IRS viết với giả định rằng những người đọc thông tin của họ đã có hiểu biết cơ bản về các điều khoản thuế.

Trong trường hợp chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết, các định nghĩa của IRS hơi âm u.

Chi phí kinh doanh là gì?

Chi phí kinh doanh là chi phí liên quan đến việc điều hành một doanh nghiệp hiện có. Các chi phí liên quan đến việc khởi nghiệp được khấu trừ dưới dạng chi phí vốn đầu tư trực tuyến. Nhiều chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế nếu bạn đang điều hành doanh nghiệp của mình để kiếm lợi nhuận.

Chi phí kinh doanh không bao gồm chi phí vốn, chi phí cá nhân hoặc chi phí được sử dụng để tính giá vốn hàng bán. Những chi phí này được liệt kê riêng trên thuế của bạn.

Chi phí cho việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn là chi phí chung (nghĩa là bảo hiểm, thế chấp hoặc tiền thuê nhà và hóa đơn tiện ích) vì chi phí có lợi cho cả doanh nghiệp và chủ nhà. Các chi phí này được coi là chi phí kinh doanh nhưng được liệt kê riêng với các chi phí kinh doanh khác, trên Biểu IRS C (Mẫu 1040): Lãi hoặc lỗ từ kinh doanh.

Theo định nghĩa, chi phí kinh doanh phải là 'thông thường và Cần thiết'

Để được khấu trừ như một chi phí kinh doanh, chi phí phải được cả hai bình thường và cần thiết Các chi phí thông thường và cần thiết, như được định nghĩa dưới đây, cũng phải là hợp lý, có thể là không hợp lệ, có thể không cho phép chi phí:

• Chi phí thông thường: Các chi phí thường được sử dụng và chấp nhận theo tiêu chuẩn chung của ngành. Điều này có nghĩa là các chi phí điển hình trong thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn cần thiết để điều hành doanh nghiệp của bạn. Chi phí thông thường cũng phải là cần thiết để khấu trừ chúng từ thuế kinh doanh của bạn.
• Chi phí cần thiết: Các chi phí hữu ích và phù hợp trong việc điều hành thương mại hoặc kinh doanh của bạn. Các chi phí cần thiết không được khấu trừ thuế trừ khi chúng cũng là chi phí thông thường.

Một ví dụ về chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết hợp lý là chi phí liên quan đến việc gửi các bản tin, thẻ ngày lễ hoặc tài liệu quảng cáo khác được phân phối để thúc đẩy quan hệ khách hàng hoặc tạo doanh nghiệp mới.

Một ví dụ về chi phí kinh doanh không hợp lý là trả một khoản tiền lớn cho rèm cửa thiết kế cho văn phòng nhà bạn. Chi phí này sẽ không được coi là bình thường hoặc cần thiết.

Làm thế nào để xác định nếu một chi phí kinh doanh là bình thường và cần thiết

Nếu bạn không chắc chắn nếu một chi phí là bình thường và cần thiết, hãy hỏi hai câu hỏi:

1. Liệu chi phí liên quan trực tiếp đến việc điều hành doanh nghiệp? Nếu chi phí chỉ vì lợi ích cá nhân đơn giản để giúp công việc của bạn dễ dàng hơn hoặc thoải mái hơn (tức là bạn lái xe nhiều, vì vậy bạn mua đệm ngồi cho xe của bạn), thì không được khấu trừ.
2. Chi phí có thể được khấu trừ theo giá vốn hàng bán của chi phí bán hàng của Pháp hay không? Nếu vậy, bạn không thể khấu trừ khoản mục này dưới dạng chi phí kinh doanh "thông thường và cần thiết".

Điều quan trọng là phải lưu biên lai cho mọi chi phí bạn đã khấu trừ vào thuế của mình, bao gồm thế chấp, tiền thuê nhà, bảo hiểm, hóa đơn tiện ích và các khoản phí liên kết bắt buộc của chủ nhà. (Lưu ý rằng các khoản phí tùy chọn, chẳng hạn như thành viên câu lạc bộ hoặc hồ bơi, không được khấu trừ vì chúng không bắt buộc phải sống và làm việc tại nhà.)

Thông báo kiểm toán: Các doanh nghiệp tại nhà báo cáo chi phí cho việc sử dụng kinh doanh nhà ở có nhiều khả năng được IRS kiểm toán hơn so với các doanh nghiệp tương tự khác.

_{Nguồn: Bộ Tài chính; Internal Revenue Service. Chi phí kinh doanh của canh.}