Cách đọc Báo cáo thu nhập của công ty

Báo cáo thu nhập là một tài liệu tài chính tiêu chuẩn tóm tắt doanh thu và chi phí của một công ty trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là một phần tư của năm tài chính cũng như toàn bộ năm tài chính. Điều quan trọng là cả nhà đầu tư và người quản lý công ty đều có thể đọc và hiểu tài liệu này để hiểu điều kiện tài chính của công ty. Các chuyên gia tài chính có xu hướng đánh giá mức độ khó khăn khi đọc tài liệu này là "trung bình" và tất nhiên, thời gian cần thiết khác nhau tùy thuộc vào quy mô của công ty và mức độ phức tạp của tài liệu.

Các loại hạt và bu lông của báo cáo thu nhập bao gồm:

Doanh thu ban hang

Thường được gọi là "Dòng trên cùng" này đại diện cho số tiền mà công ty đã bán trong một khoảng thời gian nhất định. Khi có nhiều hơn một dòng doanh thu được hiển thị trên Tổng doanh thu bán hàng, báo cáo cung cấp chi tiết về việc sản phẩm hoặc dịch vụ nào là nhà sản xuất doanh thu chính.

Chi phí bán hàng

Con số này là chi phí mà công ty phải trả để tạo ra doanh số bán hàng được hiển thị trong Tổng doanh thu bán hàng ở trên. Bạn nên so sánh tổng chi phí với tổng doanh thu, nhưng cũng nên xem chi phí của từng dòng sản phẩm hoặc dịch vụ so với doanh thu của nó. Chi phí bán hàng còn được gọi là Giá vốn hàng bán (CGS).

Lợi nhuận gộp hoặc (lỗ)

Đây là sự khác biệt giữa Doanh thu bán hàng và Chi phí bán hàng. Nếu sự khác biệt là tích cực, thì công ty đang tạo ra lợi nhuận. Ngược lại, một sự khác biệt tiêu cực là một mất mát và điều này được thể hiện trong ngoặc là (Mất).

Chi phí chung và hành chính, hoặc G & A

Đây là các chi phí liên quan đến việc điều hành công ty trái ngược với chi phí sản xuất hoặc mua sản phẩm (nghĩa là, Giá vốn hàng bán). Những chi phí này cần được theo dõi chặt chẽ và giữ ở mức thấp nhất có thể.

Chi phí bán hàng và tiếp thị

Đây là những chi phí không liên quan trực tiếp đến việc sản xuất sản phẩm hoặc dịch vụ sẽ được bán. Mặc dù điều quan trọng là phải quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn, những chi phí này không bắt buộc đối với hoạt động của công ty và cần được theo dõi và so sánh (thường xuyên) với những gì các công ty khác (với các sản phẩm tương tự hoặc tương tự) đang chi tiêu.

Chi phí nghiên cứu và phát triển (R & D)

Đây là một phần thu nhập của một công ty đang được tái đầu tư vào doanh nghiệp để tìm kiếm và phát triển các sản phẩm mới. Con số này là một dấu hiệu cho thấy bao nhiêu giá trị quản lý một đổi mới cụ thể. Nếu bạn nhìn vào con số này tăng hay giảm từ năm này sang năm khác, bạn có thể đánh giá sự đổi mới sản phẩm.

Thu nhập hoạt động

Đây là những gì còn lại khi bạn trừ tất cả các chi phí hoạt động từ Lợi nhuận gộp của công ty.

Thu nhập trước khi đánh thuế

Sau khi trừ mọi khoản lãi phải trả cho khoản nợ chưa thanh toán khỏi Tổng thu nhập hoạt động, bạn còn lại với Thu nhập trước thuế. Đây là số tiền mà công ty dự kiến ​​sẽ phải trả thuế.

Thuế

Đây là số tiền mà công ty đã trả (hoặc dự kiến ​​sẽ trả) tiền thuế trong một thời gian nhất định. Nó bao gồm tất cả các loại thuế cho tất cả các khu vực pháp lý.

Thu nhập ròng từ hoạt động liên tục

Sau khi trừ thuế từ thu nhập, Thu nhập ròng là đây là những gì công ty còn lại. Con số này tương đương với lương công nhân mang về nhà.

Tỷ suất lợi nhuận

Điều này thay đổi từ ngành này sang ngành khác nhưng là một cách tốt để so sánh các công ty tương tự, từ quan điểm đầu tư hoặc điểm chuẩn. Bạn có thể xem con số này tương tự như lãi suất bạn nhận được từ khoản đầu tư của mình. 5-6% được hiển thị bởi công ty này được coi là thấp đối với một nhà sản xuất và sẽ đảm bảo xem xét.

Sự kiện không định kỳ

Đây là chi phí của bất kỳ chi phí một lần nào như tái cấu trúc doanh nghiệp, sa thải lớn hoặc tổn thất thương vong không được bồi hoàn. Chúng được hiển thị trên một dòng riêng biệt để tránh bị nhầm lẫn với con số Hoạt động liên tục ở trên.

Thu nhập ròng

Đây là những gì công ty đã để lại sau khi trừ tất cả các chi phí từ tổng doanh thu của nó. Nếu sự khác biệt là tích cực thì đó là lợi nhuận. Một sự khác biệt tiêu cực là một mất mát và được hiển thị trong ngoặc. Để một công ty duy trì sức khỏe và duy trì hoạt động kinh doanh, con số này cần phải tích cực trong phần lớn thời gian. Các công ty vì lợi nhuận cố gắng làm cho số Thu nhập ròng của họ càng tích cực càng tốt.

Cổ tức cho các cổ đông

Các công ty trả cổ tức cho các cổ đông sở hữu một phần của công ty. Nếu bất kỳ cổ tức đã được trả trong thời gian được báo cáo, họ được báo cáo trên dòng này. Đây có thể là cổ tức được trả cho các cổ đông phổ thông, cổ đông ưu tiên hoặc các nhà đầu tư khác. Cổ tức thường chỉ được trả một lần một năm.

Thu nhập ròng có sẵn cho các cổ đông

Đây là điểm mấu chốt". Đây là số tiền mà công ty đã để lại vào cuối một khoảng thời gian nhất định. Nó được tổ chức cho các nhu cầu trong tương lai, được đầu tư như Hội đồng quản trị, hoặc trả lại cho các nhà đầu tư trong tương lai.