Hướng dẫn để hiểu những gì làm tăng thuế lương

Khi bạn thuê nhân viên, bạn phải bắt đầu trả thuế lương cho mỗi nhân viên mới mà bạn đảm nhận. Thuế lương bao gồm thu nhập liên bang, An sinh xã hội và Medicare.Tùy thuộc vào nơi doanh nghiệp của bạn, điều này cũng có thể bao gồm thuế tiểu bang và thành phố.

Trước khi nộp thuế, tất cả các doanh nghiệp phải có được Mã số Nhận dạng Nhân viên Liên bang (EIN) từ chính phủ Hoa Kỳ. Khi một doanh nghiệp có EIN, họ có thể nộp thuế biên chế với chính phủ.

Người sử dụng lao động được yêu cầu khấu trừ toàn bộ số thuế thu nhập liên bang. Người sử dụng lao động cũng được yêu cầu khấu trừ một nửa thuế An sinh xã hội và một nửa thuế Medicare từ mỗi phiếu lương của nhân viên, và tự trả một nửa số thuế An sinh xã hội và thuế Medicare còn lại.

Yếu tố nào tạo nên thuế lương

Thuế thu nhập liên bang

• Để tìm ra thuế liên bang, chủ nhân nên yêu cầu nhân viên điền vào mẫu IRS W-4 bắt buộc. Biểu mẫu này được sử dụng để tính thuế liên bang và thuế tiểu bang và thành phố nếu áp dụng. Để tính tổng thuế liên bang, hãy sử dụng W-4, Hướng dẫn về thuế của nhân viên và Hướng dẫn về thuế của nhân viên bổ sung.

Thuế an sinh xã hội

• Thuế an sinh xã hội chiếm một nửa của FICA (Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang). Thuế suất đối với An sinh xã hội trong năm 2018 là 6,2 phần trăm của mỗi lương nhân viên, với việc sử dụng lao động phải trả một số tiền phù hợp. Cả người sử dụng lao động và nhân viên chỉ chịu trách nhiệm về một khoản thuế an sinh xã hội hạn chế. Số tiền này được trả cho bất cứ thứ gì kiếm được với mức lương 128.400 đô la cho năm 2018.

Thuế Medicare

• Nửa còn lại của FICA là Medicare. Chủ lao động phải giữ lại 1,45 phần trăm tiền lương của mỗi nhân viên cho thuế Medicare. Ngoài ra, nhà tuyển dụng phải trả một số tiền phù hợp.

Thuế thất nghiệp

• Ngoài các loại thuế biên chế được liệt kê ở trên, người sử dụng lao động phải trả thuế thất nghiệp cho mỗi cá nhân làm việc tại công ty. Đây được gọi là Thuế thất nghiệp của tiểu bang và liên bang (SUTA và FUTA). Thuế suất đối với FUTA là 6,0% và được áp dụng cho 7.000 đô la đầu tiên được trả cho mỗi nhân viên trong năm. Sử dụng lao động trả SUTA của họ một cách kịp thời nhận được khoản tín dụng bù đắp lên tới 5,4 phần trăm. Thuế SUTA khác nhau tùy theo tiểu bang.

Thuế thu nhập nhà nước

• Tùy thuộc vào tiểu bang nơi đặt doanh nghiệp, người sử dụng lao động và nhân viên có thể phải nộp thuế thu nhập của tiểu bang. Thuế thay đổi tùy theo tiểu bang.

Thuế thu nhập của thành phố và quận

• Mặc dù có rất nhiều thành phố hoặc quận có thuế thu nhập, nhưng một số ít, như Thành phố New York, có thuế này. Kiểm tra với chính quyền địa phương để xem nếu có thuế địa phương áp dụng.

Hình phạt cho việc không nộp thuế biên chế

Yêu cầu nộp thuế biên chế được thực thi bởi một hệ thống đánh giá hình phạt nghiêm ngặt. Các công ty nhận được một hình phạt tự động từ 2 phần trăm đến 10 phần trăm vì không nộp thuế biên chế liên bang đúng cách và kịp thời, và các tổ chức thuế tiểu bang và thành phố đánh giá các hình phạt tương tự.

Một doanh nghiệp cũng sẽ nhận thêm tiền phạt vì không nộp hàng tháng và khai thuế theo bảng lương hàng quý và việc quên nộp mẫu W-2 cho mỗi nhân viên mới có thể tốn 50 đô la cho mỗi mẫu đơn được nộp ngay.

IRS thi hành một hình phạt nghiêm khắc hơn nhiều đối với các công ty không nộp khoản khấu trừ và các khoản thanh toán quỹ thuế an sinh xã hội theo yêu cầu. IRS sẽ tính tiền phạt lên tới 100 phần trăm số tiền chưa thanh toán cho bất kỳ công ty hoặc cá nhân nào, chẳng hạn như một giám đốc điều hành của công ty chịu trách nhiệm đảm bảo các khoản thanh toán diễn ra.