Mẹo khấu trừ thuế cho nhà văn

Khi ngày 15 tháng 4 sắp kết thúc và đã đến lúc nộp thuế của bạn với tư cách là một tác giả sách, bạn càng biết nhiều về các khoản khấu trừ của mình thì càng tốt. Chắc chắn, bút, mực máy in và giấy của bạn được khấu trừ thuế - nhưng bạn có thể học được điều gì đó mới trong các chi tiết và mẹo sau đây về các khoản khấu trừ thuế của tác giả sách.

(Nếu trước đây bạn chưa bao giờ nộp thuế với tư cách là "tác giả" nhưng muốn, trước tiên hãy đọc phần này để xem liệu nỗ lực viết của bạn có đủ điều kiện là một doanh nghiệp, trái với sở thích hay không.)

Tất nhiên, các quy tắc lưu giữ hồ sơ tốt của IRS được áp dụng ở đây.

Lưu biên lai, lưu ý tên của khách trong các bữa ăn hoặc sự kiện và đảm bảo nêu rõ mục đích kinh doanh của chi phí và đảm bảo kiểm tra kỹ các giả định với người khai thuế được trả tiền của bạn. Bằng cách đó, nếu IRS kiểm tra bạn, bạn sẽ có một hồi ức rõ ràng và xác nhận các khoản khấu trừ kinh doanh hợp pháp của bạn.

Các tác giả có thể khấu trừ các nhà thầu sách, người làm việc tự do và phí đại lý

Bạn đã trả tiền cho một biên tập viên tự do để chỉnh sửa bản thảo của bạn? Bạn đã trả tiền cho một nghệ sĩ đồ họa để thiết kế áo khoác sách của bạn? Các nhiếp ảnh gia, họa sĩ minh họa, copyeditor - phí trả cho các nhà thầu phát triển sách được khấu trừ thuế, cũng như chi phí cho các dịch vụ bên ngoài, như nhà xuất bản tự do, nhà phát triển trang web cho trang web tác giả của bạn hoặc nhà sản xuất video cho đoạn giới thiệu sách trực tuyến của bạn.

Đại lý văn học gửi cho tác giả tờ séc nhuận bút của họ trong năm với phí phần trăm đại lý đã được khấu trừ khỏi thu nhập hàng đầu của họ, và mẫu cuối năm 1099-MISC mà một tác giả nhận được từ cơ quan của mình sẽ phản ánh điều đó.

Tất nhiên, nếu điều đó đúng trong trường hợp của bạn, bạn sẽ không yêu cầu phí đại lý là khoản khấu trừ, vì chúng đã được khấu trừ vào thu nhập của bạn. Yêu cầu họ hai lần sẽ được nhúng đôi.

Mẹo thuế của tác giả: Nếu bạn trả cho nhà thầu độc lập hoặc người làm việc tự do hơn 600 đô la cho dự án sách của mình, bạn sẽ cần gửi cho cả nhà thầu và IRS Mẫu 1099-MISC (giả sử bạn không khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ phí của nhà thầu hoặc nhà tự do).

Những gì đủ điều kiện là một chi phí "bữa ăn và giải trí"?

Hầu hết các chi phí ăn uống và giải trí liên quan đến nghề nghiệp của bạn với tư cách là một tác giả được khấu trừ ở mức 50%, miễn là sự kiện này có mục đích kinh doanh rõ ràng, bạn giữ hồ sơ thảo luận và bạn giữ biên lai cho bất cứ điều gì trên 75 đô la. Điều đó có nghĩa là nếu bạn đang trả tiền cho bữa trưa với chủ đề phỏng vấn cho cuốn sách của mình hoặc đang ăn trưa với nhà báo tự do của bạn để thảo luận về chiến lược chiến dịch công khai sách, một nửa chi phí được khấu trừ thuế.

Tuy nhiên, IRS cho phép khấu trừ 100% "nếu bạn cung cấp bữa ăn, giải trí hoặc phương tiện giải trí cho công chúng như một phương tiện quảng cáo hoặc quảng bá thiện chí trong cộng đồng.

Ví dụ, cả chi phí tài trợ cho một chương trình truyền hình hoặc đài phát thanh cũng như chi phí phân phối thực phẩm và đồ uống miễn phí cho công chúng đều phải chịu giới hạn 50%. "(1)

Mẹo thuế của tác giả: Nếu bạn thuê không gian và tổ chức một bữa tiệc đọc sách công khai cho cuốn tiểu thuyết mới của bạn, chi phí thuê cơ sở và trả tiền cho nhà cung cấp có thể được khấu trừ ở mức 100%, vì mục đích của sự kiện là để quảng cáo và quảng bá sách mới phát hành của bạn.

Chi phí quảng cáo của tác giả

Danh mục "Quảng cáo" của Biểu C được sử dụng rộng rãi để bao gồm nhiều mục chi phí cho kế hoạch quảng cáo và tiếp thị sách của bạn liên quan đến việc quảng bá bản thân và bài viết của bạn.

Một số ví dụ về các mục Quảng cáo dành riêng cho tác giả là:

• Quảng cáo - thiết kế, sáng tạo và vị trí hoặc phí truyền thông của báo in (báo hoặc tạp chí), TV hoặc quảng cáo trên Internet. Điều này bao gồm phí trả cho mỗi lần nhấp hoặc vị trí được trả tiền trong danh mục liên quan đến sách của bạn (ví dụ: có sách của bạn được liệt kê trong danh mục hoặc danh mục bán buôn sách của Ingram hoặc Baker và Taylor).
• Thiết kế thương hiệu và logo - cho bạn với tư cách là một tác giả để thiết lập một cái nhìn dễ nhận biết để thu hút người đọc vào cuốn sách hoặc bộ sách của bạn.
• Tờ rơi, tài liệu quảng cáo, bưu phẩm, danh thiếp - cho sự xuất hiện công khai của bạn, như đọc hoặc ký sách tại một lễ hội sách. Bạn có thể khấu trừ chi phí thiết kế, in ấn và phân phối.

• Vật phẩm quảng cáo hoặc quà tặng (một số ví dụ có thể là dấu trang, túi sách quảng cáo cho tiêu đề của bạn hoặc thiết kế áo khoác sách, áo phông, bút, miếng lót, v.v.)
• Signage (ví dụ, để thông báo ký tặng sách của bạn) và chi phí hiển thị. Điều này có thể bao gồm các biểu ngữ, áp phích quảng cáo ngay cả một bảng quảng cáo nếu bạn có ngân sách cho nó!
• Chi phí trang web - bao gồm thiết kế và phát triển trang web tác giả của bạn, cũng như phí lưu trữ hàng tháng hoặc hàng năm.
• Bản tin - nếu bạn trả tiền cho một dịch vụ bản tin như (Liên hệ liên tục hoặc MailChimp) để gửi bản tin cho độc giả của bạn, phí hàng tháng được khấu trừ thuế.

Mẹo thuế của tác giả: Nếu bạn là một tác giả tự xuất bản đã trả một khoản phí bao gồm để xuất bản và quảng bá sách của mình, hãy đảm bảo bạn kiểm tra xem các mặt hàng khuyến mại có được bao gồm trong gói của bạn không. Tùy thuộc vào tình trạng thuế của bạn, bạn có thể chia nhỏ chi phí cho các khoản phí quảng cáo này để đưa chúng vào các khoản khấu trừ Biểu C của bạn.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm:Bài viết này nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc chung về thông tin thuế có thể áp dụng cho các nhà văn và cung cấp cho độc giả một điểm vào để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin là chính xác tại thời điểm nó được viết, hướng dẫn trang web của Nhà xuất bản Sách là một nhà văn không phải là một chuyên gia thuế. Do đó, bất kỳ ai nộp thuế của mình nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế hoặc chuyên gia thuế đủ điều kiện để cập nhật luật thuế thu nhập và thuế thu nhập liên bang và tiểu bang và cụ thể hơn về cách các quy tắc này có thể áp dụng cho tình huống thuế cá nhân.

Để biết các tài nguyên IRS cụ thể liên quan đến các chủ đề được đề cập, hãy tham khảo Ấn phẩm IRS 334 (2012), Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ.

Lưu ý: Không được sử dụng thông tin chung để tránh bất kỳ hình phạt thuế nào có thể bị IRS đánh thuế (xem quy định của Thông tư Kho bạc 230 về quy định cụ thể).

​

Đọc một số gợi ý chung về lưu giữ hồ sơ thuế tốt cho các doanh nghiệp nhỏ.